Разработка дизайна и внедрение системы внутреннего контроля для достижения поставленных целей.
В связи с тем, что комплаенс – это не глобальная система управления рисками, а один из ее элементов, который отвечает за соответствие (соблюдение законов) и этическое поведение, у компании существует дополнительные цели, которые также требуют контроля.
Среди таких целей можно выделить:
- стратегические цели;
- операционные цели;
- цели подготовки отчетности;
- цели соблюдения законодательства (комплаенс);
- мы выделяем еще одну цель – обеспечение высокой исполнительской дисциплины, так как отсутствие дисциплины исполнения поставленных задач становится основным препятствием к достижению успеха и причиной большинства провалов, которые ошибочно объясняют другими факторами.
Таким образом, у акционеров компании, ее собственников и заинтересованных лиц должна быть разумная гарантия того, что:
- стратегические цели достигаются;
- операционная деятельность эффективная;
- финансовая отчетность достоверная;
- применимое законодательство соблюдается;
- исполнительская дисциплина находится на высоком уровне.
Для получения такой гарантии в компании должны быть разработаны специальные контрольные механизмы.
Поддержку организации в ее усилиях по достижению поставленных целей оказывают 8 компонентов внутреннего контроля и ряд принципов соответствующих каждому элементу контроля.
К компонентам внутреннего контроля относятся:
- внутренняя среда;
- постановка целей;
- определение событий;
- оценка рисков;
- реагирование на риск;
- средства контроля;
- информация и коммуникации;
- мониторинг.
Подводя итог
Глобальная система управления рисками обеспечивает эффективность корпоративного управления и дает разумную гарантию достижения стратегических и операционных целей компании, достоверности финансовой отчетности и соблюдения законодательства, а также высокую исполнительскую дисциплину.
